1.年末調整とは 2.パートも年末調整の提出の対象者 3.2018年から配偶者控除、配偶者特別控除が改正 4.年末調整の書き方 5.扶養内パートも年末調整が必要 . 経験を活かしてコラム執筆を行っています。 ここでは、奥さんがパートで働いて … この記事では、独身フリーター（アルバイトや派遣社員）の方を対象に、年末調整書類の書き方と記入例をご紹介させていただきます。勤務先にて社会保険に「加入している」か「加入していない」かで書き方が異なるので、両方のパターンで記入例を作成いたしました。 年末調整 給与所得者の扶養控除等申告書の書き方【2020年・令和2年】 秋になるとサラリーマンは会社から年末調整のための関係書類の提出を求められると思います。今回は提出する書類のうち「給与所得者の扶養控除等申告書」に触れてみたいと思います。 貯まったポイントは、振込手数料、楽天銀行デビットカードの支払いにつかうこともできます。, 「配偶者控除」や「配偶者特別控除」というのは、自分自身の所得と配偶者の所得が一定以下のときに控除を受けられるという制度です。所得が38万円以下の場合は配偶者控除、38万円を超える場合は配偶者特別控除が適用されます。, ・2017年までの配偶者控除・配偶者特別控除自分自身の所得 配偶者控除は制限なし、配偶者特別控除は1,000万円以下配偶者の所得 0円～76万円が対象控除金額 3万円～38万円（配偶者が70歳未満の場合）, ・2018年からの配偶者控除・配偶者特別控除自分自身の所得 1,000万円以下配偶者の所得 0円～123万円以下控除金額 1万円～38万円（配偶者が70歳未満の場合）, なお、配偶者控除や配偶者特別控除は、「扶養内でパート・アルバイトをしている人が年末調整をするとき」ではなく、「扶養内でパート・アルバイトをしている人の配偶者が年末調整をするとき」に関係するものです。つまり、扶養内でパート・アルバイトをしている妻と会社員の夫の夫婦がいた場合、配偶者控除・配偶者特別控除の申告をするのは「夫」のほうです。, 保険を見比べて選びたい時に便利なのが楽天保険の総合窓口。みんなの保険加入状況がわかる「みんなの保険診断」やライフステージ別に必要な保険をわかりやすく教えてくれるガイドも。生命、医療保険から学資、ペット保険、火災、地震保険、自動車、自転車保険、海外旅行、ゴルフ保険などバリエーション豊富です。, 年末調整書類は4枚ありますが、扶養内でパート・アルバイトをしている人が提出する書類はどれかということ、またそちらにどう書き込むのかということについてご説明します。, ・給与取得者の扶養控除等（異動）申告書氏名、印鑑、生年月日、世帯主の氏名、あなたとの続柄（配偶者が世帯主の場合「夫」または「妻」）、住所、配偶者の有無を記入します。, この申告書は、年末調整を行う人すべてが提出するものです。たとえ特に申告するようなものがない人でも、上記を記入して提出しましょう。, ・給与所得者の配偶者控除等申告書扶養内でパート・アルバイトをしている人の年末調整の場合、基本的に書く必要はありません。, ・給与所得者の保険料控除申告書生命保険、介護保険、個人年金、地震保険、国民年金、国民健康保険、小規模企業共済等（iDeCoなど）に加入している人が記入する用紙です。, 年末が近くなると、加入している保険会社等から「保険料控除証明書」が送られてくるので、内容を用紙に転記します。民間保険については計算が必要なのでやや面倒ですが、計算式も用紙の下部に書いてあるので、指示に従って計算しましょう。, ただし、小規模企業共済等以外の申告は、家族が行うこともできます。扶養内のパート・アルバイトの場合、そもそも所得税がかからない場合もありますから、配偶者が申告したほうがメリットが大きいケースがほとんどです。, 一般的な会社員と扶養内パートの夫婦の場合、扶養内パートの人が申告したほうがいいのはおおよそ下記のケースに該当する場合です。, ・生命保険…年間の掛金合計が8万円を超える（「新」と書かれたもの）とき、超えた分（「旧」と書かれたものの場合、10万円を超える部分。両方ある場合は計算式に当てはめて控除額が4万円になるまでを配偶者が、残りの扶養内パートをしている人が申告しましょう）・介護保険…年間の掛金合計が8万円を超えるとき、超えた分・地震保険…年間の掛金合計が5万円を超えるとき、超えた分（旧長期に該当しない場合。旧長期の場合は2万円を超えるとき、超えた分）・国民年金と国民健康保険…扶養内パートの場合は配偶者が申告したほうが得な場合がほとんどです。・小規模企業共済等…扶養内パートの人自身が申告します。本人以外の申告が認められていないからです。, ・住宅借入金等特別控除申告書住宅ローン控除を受けている人だけが提出する書類で、該当しない人はそもそも申告書をもらうこともありません。, 扶養内でパート・アルバイトをしている人でも、自分の名義で借りた住宅ローンがあり、控除の対象になるのであれば記入する必要があります。ただし、パート・アルバイトで住宅ローンを借りるということはあまりないので、記入の必要はない場合がほとんどでしょう。「住宅ローンを借りている」という家でも、配偶者名義であれば自分自身の年末調整には関係ありません。, もし、会社員時代に借りた住宅ローンが残っているのであれば、銀行から送られてくる「年末残高証明書」と、「住宅借入金等特別控除申告書」の下部の「令和○○年分 年末調整のための（特定増改築等）住宅借入金等特別控除証明書」に書かれた内容を申告書の空欄部分に転記します。, 扶養内でパート・アルバイトをしている人は、多くの場合、「扶養控除等（異動）申告書」に氏名や住所等を記入するだけで、それ以外の記入をする必要はありません。しかし、状況によっては記入したほうが得になる場合もあります。それぞれの人の状況によって、どのように申告すると得になるのかが変わるため、「こういう場合はどうだろう？」と思ったら、税務署に電話をして聞いてみましょう。, 少しでも節税をしたい！という方には楽天証券のiDeCoがおすすめ。運営管理手数料が無料で、証券資産と年金資産を1つのIDで管理できるというメリットがあります。, 国税庁｜年末調整の対象となる人 2019.11.29https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/gensen/2665.htm, 国税庁｜配偶者特別控除 2019.11.29https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1195.htm, 人事労務関係の仕事からライターへ転身。 毎年、年内に支払った税金の清算を行う「年末調整」。パートやアルバイトの方の中にはこの時期に夫や親の扶養から外れないようにシフトの調整をする方も多いでしょう。, 今回は、パートの方が年末調整を行う手順や注意点、扶養者（夫・親など）の年末調整との違いについてわかりやすく解説していきます！, 年末調整とは、一年のうちに給料から天引きされた税金と本来支払うべき税金を再計算して、過不足を清算する手続です。勘違いしてしまいやすいのですが、旦那さんが職場で年末調整をしている場合でも、奥さんは別途パート先で年末調整をしなければいけません。例えば旦那さんが年末調整で配偶者控除や配偶者特別控除の適用を受けていたとしても、奥さんは奥さんで、パート先で年末調整をする必要があります。, 先ほども少し触れましたが、夫や親の扶養内で働いている方も、パート先で年末調整が必要となります。, 「扶養控除」とは生計を1つにする人たち（夫婦・親子など）が使える制度で、以下の2種類があります。, 例えば、パートをしている奥さんが旦那さんの「社会保険上の扶養」に入れば、奥さんは社会保険料を負担することなく旦那さんの社会保険に入ることができ、「税制上の扶養」に入れば旦那さんの所得税や住民税の負担が軽くなります（これが「配偶者控除」「配偶者特別控除」と呼ばれる制度です）。, ただし、社会保険上の扶養・税制上の扶養のいずれの場合でも、奥さんが「旦那さんの扶養に入る」には奥さんの年収が一定金額以下である必要があります。このように、扶養から外れない範囲の年収で働くことを「扶養内で働く」といいます。, パートをしている方の中には、「パート年収が○○円を超えない方がお得」という金額の壁についての話を聞いたことがある方も多いのではないでしょうか？ここでは数種類ある年収の壁について解説します。, まず最初の壁は、「年収100万円の壁」です。この壁をこえてしまうとパートの給料に住民税がかかるようになります。, 住民税の計算は、年収から「給与所得控除」と「基礎控除」を差し引いた額が元となります。住民税の給与所得控除55万円、基礎控除は43万円です。, また、総所得金額が45万円を超えない場合には住民税は課税されないというルールがあります。したがって厳密には、「給与所得控除55万円＋住民税の課税基準額45万円＝100万円」が住民税がかからないラインということになります。, ただし、住民税の課税基準額は市区町村によって変わります。低いところでは93万円から課税される市区町村もありますので、お住まいの自治体のホームページ等で確認してみてください。, 103万円の壁は一番有名な年収のラインです。この年収103万円には2つの意味があります。, まず一つは、「本人の所得税がかからないライン」という意味です。所得税は給与所得控除が55万円、基礎控除が48万円あるため、年収がその合計額103万円以下であれば所得税がかかりません。これをこえてしまうとパートのお給料から所得税がひかれてしまいます。, もう一つは、「夫が『配偶者控除』を受けられるライン」です。妻のパートが年収103万円以下であれば、夫は年末調整で『配偶者控除』を受けられるため、夫の税金負担が軽くなります。, では妻の年収が103万をこえてしまったら夫は何の控除も受けられないのかというとそれは違います。妻の年収が103万円をこえても150万までは『配偶者特別控除』という制度によって『配偶者控除』と同額の控除を受けることが可能です。, 社会保険で夫の扶養になる（夫の社会保険に入る）ためには、年収が130万円未満であることが条件です。これがいわゆる「年収130万円の壁」です。, 年収が130万円以上となると夫の扶養から外れて、本人が社会保険または国民健康保険・国民年金に加入し、保険料を支払わなければならなくなります。扶養から外れたくない方は注意が必要です。, なお、年収が130万円を超えていない場合でも、勤務時間や勤務日数が正社員の4分の3以上である場合には社会保険に加入する必要があります（＝パートのお給料から社会保険料が引かれる）。こちらの条件にも注意しましょう。, パートの年収が150万円をこえると、配偶者が「配偶者特別控除」で受けられる控除金額が徐々に下がっていきます。「配偶者控除」と「配偶者特別控除」によってそれぞれどのくらいの金額が控除されるのかは以下の記事で解説しています。, まず、生命保険料控除は誰が適用できるものかを理解する必要があります。簡単に言うと、実際に保険料を支払っている人が生命保険料控除を適用できることとなります。, したがって、契約者が妻であっても、実際に保険料を支払っているのが夫である場合、夫が生命保険料控除の適用を受けることになります。この場合、夫の勤務先に控除証明書を提出しなければなりません。, 妻が生命保険料を支払っている場合には、パートの年収が103万円以下であっても、生命保険料控除を受けることはできます。ただし、年収が103万円以下である場合にはそもそも所得税は発生しませんので、生命保険料控除の効果は薄いでしょう。, 先ほど解説した住民税の「年収100万円」、所得税の「年収103万円」のラインを超えてしまった場合には、生命保険料控除を適用することで税金がかからなくなる可能性があります。その場合には忘れずに生命保険料控除を適用しましょう。, 「パートの年収」と「配偶者の年末調整」の関係が分かったところで、実際に年末調整によってどのくらいのお金が返ってくるのかについてお話ししましょう。「会社員の夫と、パート従業員の妻」という世帯について、具体例を用いて解説します。, 上記の条件の場合、パート年収が80万円と103万円以下であるため、パート従業員である妻の年末調整では税金は生じません。また、パート年収が103万円以下であるため、夫の年末調整において「配偶者控除」を適用することができます。, 所得金額は年収から各種控除を差し引いて求めます。給与所得控除と基礎控除は給与収入がある人は誰でも受けられる控除です。, 先ほど計算した所得金額190万円に税率を乗じて年間の税額が95,000円と算出されました。夫は毎月の給与や賞与から合計98,000円の源泉所得税を既に天引きされているため、引かれ過ぎた税額の還付を受けることになります。このケースでは、98,000円－95,000円＝3,000円の還付を受け取ることができます。, 「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」は、勤務先から配布される書類で、氏名、住所、性別等の基本情報を記入します。個人番号を記入する欄もあるため、個人番号通知書やマイナンバーカードを手元に準備しておきましょう。, 記入の方法は下記の記事で詳しく説明していますので、書類をお手元に用意してぜひご覧になってくださいね。, 「給与所得者の保険料控除申告書」も勤務先から配布されます。生命保険料、地震保険料、社会保険料、iDeCo等の支払いがある場合に必要となる書類です。それぞれの保険料について、該当欄に支払金額を記入するとともに控除証明書の添付が必要となります。ただし、国民健康保険については支払金額を記入するのみで、控除証明書の添付は必要ありません。, また、給与から天引きされている健康保険、厚生年金、雇用保険については勤務先が控除額を計算してくれるため、記入や書類の添付等の手続きは必要ありません。, 年の途中にパートを変えた場合、前のパート先の源泉徴収票が必要となります。現在のパート先にその源泉徴収票を提出することで、前のパート先の分についてもあわせて年末調整をしてもらうことができます。源泉徴収票が手元にない場合は前のパート先に連絡してもらっておきましょう。, パートを掛け持ちしている場合、年末調整を行えるのは1か所のパート先のみです。もう1か所のパート先では年末調整をすることができないため、翌年3月15日までに自分で確定申告を行う必要があります。, 通常は収入が多い方のパート先で年末調整を行うこととなります。もう一か所のパート先には「年末調整は不要」である旨を伝えておきましょう。, なお、誤って2か所のパート先で年末調整を行ってしまった場合はどのように対応すればよいでしょうか？ この場合、その2か所の勤務先の源泉徴収票を元に、改めて自分で確定申告を行わなければなりません。, 年の途中にパートを退職したり転職した場合、年末調整の手続きに注意点があります。準備すべき書類や手続き方法をしっかり確認しておきましょう。, 年末調整は年末時点で勤務している会社で行うこととなるため、年の途中でパートを辞め、その後新しくパートを始めていない場合、年末調整をしてもらうことができません。, この場合、自分で確定申告を行う必要があります。確定申告をすることで給与から天引きされた所得税の還付を受けられる可能性があります。, 年の途中にパートを転職した場合、転職後のパート先で年末調整を行います。2回以上転職している場合は、その年中に勤務した会社の全ての給与について、最後の勤務先で年末調整を行います。, この場合、前職の源泉徴収票を現在のパート先に提出する必要があります。手元にない方は必ず前のパート先に連絡してもらっておきましょう。, いかがでしたでしょうか。今回はパートさんの年末調整について解説しました。 扶養控除の種類 3. 一般的に多いであろう103万円以下・扶養内パート主婦さんを対象に、記入例を使い年末調整書類の書き方をご説明させていただきます。103万円以内であれば所得税自体かからないので、書く場所も少なく心配ご無用です^^5分程で書けますので、是非ご一緒に書いてみてください。 4．年末調整の書き方と必要書類は？ パートの方の年末調整で必要となる書類には、下記のものがあります。 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書; 給与所得者の保険料控除申告書; 前のパート先の源泉徴収票; 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書 年末調整の書き方についてです。現在、私は旦那の扶養内でパートで働いてます。 配偶者の有無がありますが、どちらに をつければいいのでしょうか。よろしくお願いします。 1 年末調整で還付金が戻ってくる人とは？源泉徴収税額と返金・払い戻しの仕組み【動画でわかりやすく解説】 2 年末調整 給与所得者の扶養控除等申告書の書き方【2020年・令和2年】 3 住宅借入金等特別控除申告書、年末調整書類の書き方を徹底解説！ パートです。年末調整の書き方が分かりません。 給与所得者の基礎控除申告書の給与所得「収入金額」は、皆さん何を見て、記入しているのでしょうか？よくわかりません。また給与所得「所得金額」は … 勤務先から給料・賞与をもらっている人は、正社員・非正規雇用・パート・アルバイト等の雇用形態を問わず、勤務先で年末調整をしてもらうことで所得税の精算が完了します。では「複数のバイトを掛け持ち」「年末に在職していない」といった特殊なケースではどうなるでしょう？ 記入の仕方 [所得の見積額] 7. 主婦やパートタイマーの人の年末調整で提出する書類は基本的に「扶養控除等（異動）申告書」だけになります。 個人情報など 右側には氏名住所、生年月日などの記入と押印をします。 書き方については次の記事をお読みください。 関連 保険料控除申告書の具体的な書き方. 年末調整の書き方に戸惑っていませんか？ . 記入の仕方 [老人扶養親族/特定扶養親族] 6. どんな人がどこに何をかけば良いのか、令和2年の年末調整から様式が変わった申告書の書き方を図解でわかりやすく説明します。 「基礎控除申告書兼配偶者控除等申告書兼所得金額調整控除申告書」編です。 記入の仕方［源泉控除対象配偶者］ 4. 【年末調整 配偶者控除の書き方】パートと個人事業「副業」の場合は？ 「パートしながら事業収入もあるんですけど・・・」 「今年の年末調整のポイント」について書いたメルマガをご覧になった方から、ご質問を頂戴しました。 記入の仕方[非居住者である親族] 8. 令和2年からの変更点 【ご参考】令和2年分給与所得者の扶養控除等申告書を令和元年に提出する理由 1. 【最新版】年末調整の配偶者控除・配偶者特別控除とは？, 税金や社会保険の話になると、よく「○○円の壁」という言葉を耳にしますね。 103万円の壁、106万円の壁、130万円…, 確定申告や年末調整では、必ず「基礎控除」が登場します。これは、誰もが一律に所得から控除できる金額のことです。 ここで…, 毎年勤務先では年末調整を行い、サラリーマンやアルバイトの方の所得税を計算します。 ところが状況によっては年末調整が行…, 会社員から個人事業主になられた方、個人事業主から会社員に戻られた方、それぞれ「そういえば年末調整って必要だっけ？」と…, 1．自動車保険料は年末調整で控除できない 年末調整で受けられる控除は、基礎控除や配偶者控除などいくつかありますが、そ…, カード利用の25％還元・最大8000ポイント貰える入会キャンペーン実施中！ 年会費無料でdポイントがざくざく貯まるdカードのキャンペーン詳細はこちらの記事で！, 年末調整で所得税の計算を行う場合に、扶養している配偶者がいると、所得税や住民税を減額できる「配偶者控除」をご存じでし…, 年収400万円－給与所得控除124万円－配偶者控除38万円－基礎控除48万円＝190万円, 「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」（以下、申告書といいます）は、会社・各種団体に勤めている人であれば誰でも書い…, 会社勤めの方は、保険料控除申告書を会社に提出することで、支払った保険料の一部を控除することができ、所得税が減税になり…, 年収「150万円の壁」を超えると扶養者（配偶者）が年末調整で「配偶者特別控除」を受けられなくなる（扶養者の税金負担が重くなる）, パートを掛け持ちしている場合や年内でパートを辞めた場合は自分で確定申告する必要がある. 年末調整は会社員や公務員が払いすぎた税金を取り戻すチャンス。生命保険料控除の書類の書き方や、配偶者控除など、還付金がもらえる条件・時期など2017年版の最新情報をお伝えします。 記入の仕方[異動月日及び事由] 10. 扶養内で働いているパート主婦の場合の年末調整の書き方や意味のある生命保険料控除の 書き方はご存じですか？ここでは、パート主婦の年末調整のやりかたをまとめています。 人を雇っている場合は、給与の源泉徴収だけでなく、所得税の精算をする年末調整も義務づけられています。アルバイトやパートで扶養の範囲内で働いている人も年末調整は必要でしょうか？ 今回は給与担当者・雇用主のための年末調整の仕方について税理士が解説します。 年末調整とは ダブルワーク副業の年末調整はどうしたらいい？書き方など基本情報をご紹介！ 年末調整とは？ 年末調整は、 毎月もらう給与から差し引かれている源泉徴収税額の合計額と年税額との過不足を精算 する、給与所得者にとっては「総決算」のような大切なものです。 記入の仕方 [氏名/個人番号/あなたとの続柄/生年月日] 5. 0. 扶養内でパートやアルバイトをしている人は、年末調整をする必要があるのでしょうか？年末調整をしなければいけないのはどのような人なのか、また、年末調整をしなければいけない場合、どのように書類を書けばいいのかをまとめました。, 楽天証券では個人型確定拠出年金（iDeCo）について、なぜ必要なのか、どんなメリットがあるのかを1からやさしく紹介しています。iDeCo最大の特徴でもある「節税効果」も自分に合わせたシミュレーションができるから、どのくらいお得になるのかまずはチェック, 年末調整というのは、「1年間にいくら稼いだのかをまとめて、所得税を計算し直し、月々の給与から差し引かれていた所得税に過不足があればそれを調整する」という手続きです。, つまり、年末調整をしないと、所得税を正しく納められない可能性が出てきてしまうということですね。そのため、年末調整は「会社に雇用されて給料をもらっている人のうち、年収が2,000万円以下の人は原則として全員行う」ということになっています（災害減免法の適用を受けた人を除く）。もちろん、扶養内でパートやアルバイトをしている人も、年末調整をしなければいけません。, 楽天銀行はネット銀行ならではのメリットがたくさん。WEBでかんたんに口座開設ができ、給与の受取・振込・口座振替でもポイントが貯まる！使える！ 2017年、見識を深めるためにFPの資格を取得しました。 給与収入（パートやアルバイト含む）の方の所得の見積額は、次の計算式を使い求めます。 所得の見積額＝給与収入-給与所得控除額 「給与所得控除額」とは、給与収入を得ている人を対象にした経費です。 給与所得控除額は、収入額に応じて変動しますが、給与収入が1,625,000円以下の場合は55万円となります。※2020年（令和2年）から給与所得控除が65万円→55万円に変更されることになりました。 例えば、給与収入が90万円の場合の所得の見積額は、90万円（給与収入）-55万円（給与所得控除額）＝3… https://money.rakuten.co.jp/woman/article/2019/article_0451 最後に今回の記事の重要ポイントをおさらいしましょう。, 年末調整や配偶者控除について、まだ解決していない疑問やお悩みがある方は以下の記事もおすすめです。ぜひ併せてご覧になってくださいね。, 年末調整で受けられる控除と受けられない控除のまとめ 年末調整に向けた準備が始まっている時期であり、会社から記入用の書類を渡された方も多いのではないでしょうか。最近の年末調整資料で悩ましいのが「所得の見積額」の記入が必要な点。これに関連して、注意すべき点を確認しておきましょう。「収入」と「 16歳未満の子供が … 年末調整で医療費控除はできません！確定申告が別途必要です ※年末調整書類の書き方は下記の記事をお読みください。 関連 【年末調整】年収103万円以下のパートの場合の妻と夫の書類の書き方 ※詳しい源泉徴収票の見方は下記の記事で紹介しています。 関連 源泉徴収票のわかりやすい見方とチェックポイント 扶養控除申告書には、以下のように記されています。 扶養控除とは、簡単に言えば「養う家族がいる場合、税金の負担を軽減できる」という制度です。扶養控除申告書は所得税の課税区分を決める重要な役割を担っており、これを提出することで「配偶者控除」「扶養控除」「障害者控除」「寡婦(寡夫)控除」「勤労学生控除」といった控除を受けることができるようになるのです。 翌年1月からの所得税額は、扶養控除申告書の内容 … 年末調整で出てくる所得の見積額とは、年間の収入見込みから必要経費を引いて計算した金額です。パートやアルバイトで給料のみの場合、年収の見込みから給与所得控除65万円を引いた金額が所得の見積 … 税金や給与計算などに詳しくない方にもわかりやすい解説を心がけています。, 年末年始の郵便局営業時間を種類別にチェック、配達期間はどれくらい？【2020～2021年】, 宝くじが当たる人には法則がある？！基本の買い方から当選確率が高くなる方法までご紹介！, iDeCoと証券口座を開設！株主優待も たんぽぽ・白鳥さんの やさしく教えて マネ活投資塾 Vol.2. 年末調整って本当にややこしくって 毎年年末調整をしてるにもかかわらず 毎年わけがわからなくなってしまいますよね(;^ω^) . 扶養親族の要件7つ 2.
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